Las Islas Turcas y Caicos forman parte del Territorio Británico Ultramar dependiente del Reino Unido y están ubicadas al norte de la isla La Española, la cual está dividida entre los estados de la República Dominicana y Haití. Pese a que en el año 1982 el Reino Unido les concedió la independencia, las islas dieron marcha atrás y prefirieron seguir siendo gobernadas como un territorio dependiente de la corona británica. Desde 2005 el Gobernador de las islas, designado por la Reina, ejerce de jefe de Estado y supervisa las labores de un Consejo Legislativo elegidos por sufragio universal. La moneda de curso legal es el dólar estadounidense y las Islas Turcas y Caicos son miembro asociado de la Comunidad del Caribe. La población asciende a unas 30,000 personas y la economía depende del turismo, la emisión de sellos postales, la pesca y las inversiones extranjeras no tributables.

Las Islas Turcas y Caicos constituyen una jurisdicción fiscal offshore especialmente diseñada por Reino Unido para convertirse en un centro financiero a nivel mundial. En consecuencia se implantó una legislación adecuada incluyendo leyes sobre la confidencialidad o secreto bancario, para atraer todo tipo de entidades como bancos offshore, compañías de seguros, fideicomisos y sociedades offshore.

Ventajas de las Islas Turcas y Caicos

  • Estabilidad política y económica al ser gobernadas bajo leyes británicas.
  • Excelente infraestructura y red de telecomunicaciones.
  • Moneda de curso legal es el dólar estadounidense y el idioma oficial inglés.
  • No existe un banco central ni ninguna restricción sobre movimientos monetarios.
  • Un marco legal con penas muy severas para violación de la privacidad.
  • No tienen tratados de intercambio de información fiscal con ningún otro estado
  • Centro financiero regulado sin impuestos directos sobre ingresos, ganancias del capital, dividendos corporativos, inmuebles, herencia, sucesión.
  • Ofrecen una garantía de ausencia de impuestos durante 20 años, así como inmunidad para posibles incrementos de tasas.
  • Transferencia de una empresa internacional desde otra jurisdicción fiscal hacía las Islas sin restricciones.

Sociedades offshore en las Islas Turcas y Caicos

La legislación permite la creación de varios tipos de empresas: IBC (International Business Company) que está exenta de impuestos, Limited Life Company (LLC), sociedades extranjeras, empresas normales para operar dentro de la jurisdicción, trusts. La forma de empresa más utilizada es la sociedad offshore exenta de impuestos o IBC, que puede ser empleada como un vehículo para gestionar bienes personales.
Las LLC’s son usadas por varios holdings como Texaco y Enron Corp para emitir acciones preferentes con una tasa fija acumulativa de dividendos. La totalidad de los fondos recaudados son considerados préstamo a las empresas matrices, de modo que los dividendos por las acciones preferentes son deducible como si fueran pagos de intereses. Y con la exención de impuestos en las Islas Turcas y Caicos, no hay ninguna retención de impuestos en el pago de dividendos.

Tasas para creación de empresas y mantenimiento

  • Empresa exenta con un capital nominal inferior a $5,000: $325.
  • Empresa exenta con un capital nominal superior a $5,000: máxima de $1,025.
  • Tasa anual para empresas exentas: $300.
  • Concesión del gobernador para exención de impuestos durante 20 años o una futura imposición: $500 y %150 anualmente.