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Directores nominados en una empresa offshore

Gran parte de las jurisdicciones fiscales extraterritoriales regulan el uso de directores y accionistas nominados, y a los proveedores de tales servicios los cuales deben estar debidamente autorizados en el país, tener una licencia para operar y atender todos los requisitos de cumplimiento de las normativas internacionales para prevención de fraudes fiscales. En las jurisdicciones que regulan el uso de directores o accionistas nominados, se permite esta capa adicional de privacidad de forma legalmente establecida siempre que estos servicios sean provistos por agentes autorizados quien deben conocer en todo momento la identidad de beneficiarios.

Funciones de un director nominado

Los directores nominados de una sociedad offshore actúan en nombre del beneficiario y como administradores de la compañía. La opción de nombrar directores nominados en una compañía offshore puede combinarse también con el uso de accionistas nominados para que de este modo se pueda garantizar el anonimato del beneficiario. Y eventualmente también se pueden nombrar signatarios nominados como firmantes para las cuentas bancarias corporativas.

El director nominado no podrá firmar contratos comerciales o financieros y no tiene el derecho de administrar la empresa. Aún así, es posible entregar a los directores nominados ciertos poderes para firmar contratos, cuentas anuales y declaraciones para la empresa, y mantener la firma autorizada de las cuentas bancarias.

Protección de la privacidad

La mayoría de sociedades internacionales no residentes deben tener un Consejo de Administración encargado de la gestión diaria de la empresa. Normalmente este consejo está compuesto por al menos un director -y que puede variar de 1 a 3 dependiendo del la jurisdicción-, que en ocasiones suele ser el mismo beneficiario efectivo de la sociedad. Dependiendo de la jurisdicción en la que se constituye la empresa, el director o los directores de la compañía son incorporados en registros públicos y otras fuentes de información que pueden ser consultadas por el gobierno de dicho país o por terceros.

Para proteger la privacidad del beneficiario de una sociedad offshore, éste puede optar por nombrar uno o varios directores nominados, evitando así constar en los registros públicos gubernamentales. El director nominado tiene una función pasiva por naturaleza, prestando su nombre a la organización a cambio de una comisión o beneficios anuales. El control efectivo de la empresa recae en el beneficiario, mediante un poder general proporcionado por el fiduciario, y mediante el cual podrá gestionar la empresa y controlar su actividad.

Administración de una empresa con directores nominados

Para garantizar la seguridad del beneficiario, muchos fiduciarios suelen confeccionar contratos privados entre el beneficiario y el director nominado como cartas de renuncia sin fecha, poderes legales o una declaración de director nominado donde el director nominado se compromete a actuar conforme las instrucciones facilitadas por el beneficiario. De esta forma el beneficiario se asegura el derecho de cesar los directores nominados cuando quiera. Asimismo y de forma privada, los directores nominados vuelven a entregar todos sus poderes a los beneficiarios. El uso de fiduciarios y de directores nominados es perfectamente legal y sirve para proteger la privacidad de los beneficiarios.