Las Islas Caimán constituyen una de las principales jurisdicciones fiscales en ultramar de la región del Caribe, ofreciendo varias ventajas fiscales y legislativas tanto para particulares no residentes como para sociedades internacionales de comercio. La jurisdicción de las Islas Caimán forma parte del Territorio Británico de Ultramar y ocupa un lugar destacado en el ranking de los paraísos fiscales gracias a un sistema fiscal muy atractivo, convirtiéndose en uno de los 10 mayores centros financieros del mundo por depósitos. Las Islas Caimán son el mayor centro financiero del mundo por fondos de inversión con más de 11,296 fondos registrados en la Autoridad Monetaria de las Islas Caimán (CIMA), siendo ésta una de las industrias más destacadas del país gracias a su especialización y regulación de estos fondos.

Ventajas fiscales e impuestos

En las Islas Caimán, los beneficios empresariales obtenidos fuera de la jurisdicción y los rendimientos del capital como intereses o dividendos no tributan, por lo que se ha convertido en un paraíso fiscal para distintas corporaciones y entidades financieras de todo el mundo. Las empresas que operan desde esta jurisdicción tienen que pagar unos derechos de licencia anual que se calculan en base al capital social autorizado.

Privacidad y secreto bancario

Los nombres de los beneficiarios de las sociedades offshore registradas en Islas Caimán no son incorporados en ningún registro público y no existe la obligación de revelar la identidad de los mismos. Las Islas Caimán no tienen acuerdos para evitar la doble imposición con ningún país lo que significa que los propietarios de cuentas bancarias y sociedades mercantiles están a salvo de las autoridades fiscales de sus países respectivos. Las sociedades offshore no están obligadas por ley a presentar sus informes financieros anuales a las autoridades pero sí se requiere realizar una declaración anual.

Sector bancario

Actualmente operan en las Islas Caimán más de 210 bancos con licencia, hecho que indica la importancia de las islas en las finanzas internacionales, así como su posición como uno de los principales centros financieros. Los bancos de las Islas Caimán ofrecen una gama completa de productos para clientes no residentes. Los depósitos, las cuentas de ahorro y cuentas corrientes están ampliamente disponibles en muchos bancos con tasas de interés competitivas que se ofrecen en las principales monedas. La mayoría de los bancos offshore son sucursales, subsidiarias y filiales de instituciones financieras internacionales, estando presentes en las islas 40 de los 50 mayores bancos del mundo. Algunos de los bancos que ofrecen servicios para no residentes son Butterfield Bank (Cayman) Ltd, Cayman National Bank Ltd, Fidelity Bank (Cayman), First Caribbean International Bank (Cayman), HSBC, Royal Bank of Canada, Scotia Bank and Trust (Cayman) Ltd.

Abrir una cuenta bancaria en las Islas Caimán

Como ocurre en otras jurisdicciones fiscales, aplica el principio know your customer por lo que para abrir una cuenta bancaria particular se tiene que proporcionar información personal detallada para comprobar la identidad del titular y la procedencia de los fondos. La documentación requerida consta de referencia financiera proporcionada por su actual banco indicando los saldos medios mantenidos durante seis meses, documentación sobre la identidad, dirección residencial, ocupación, detalles respecto al propósito de la cuenta así como la naturaleza y el volumen de las transacciones previstas en dólares, incluyendo el origen de los depósitos iniciales. La mayoría de bancos suelen requerir un depósito inicial mínimo de unos 2500 dólares.

Características empresa offshore Islas Caimán

General

Tipo de entidad: Exenta; Cayman Islands Exempt Company
Divulgación del beneficiario: No
Migración del domicilio permitida: Sí
Impuesto sobre sociedades: ninguno
Nombre de empresa: debe incluir los sufijos Limited o Ltd., Corporation o Corp., Incorporated o Inc.

Requerimientos corporativos

Número mínimo de accionistas: 1, se permiten personas jurídicas
Número mínimo de directores: 1,  se permiten personas jurídicas
Secretario obligatorio: Sí
Capital social estándar: US$ 50,000
Capital social desembolsado: mínimo US$1

Requerimientos locales

Sede social / Agente registrador: Sí
Secretario: No
Directores locales: No
Reuniones locales: No
Registro de directores: No
Registro de accionistas: No

Requerimientos anuales

Declaración anual: Sí
Cuentas anuales: No

Tasas Gubernamentales

Licencia anual: US$854
Tasa de declaración anual: US$250

Bancos en Islas Caimán

Actualmente existen 11 bancos con licencia de categoría A regulados por la Autoridad Monetaria de las Islas Caimán y 168 bancos con licencia categoría B.

Butterfield Bank (Cayman) Limited, Grand Cayman
Cayman National Bank Ltd., Grand Cayman
CIBC Bank and Trust Company (Cayman) Limited, Grand Cayman
Deutsche Bank (Cayman) Limited , Grand Cayman
Fidelity Bank (Cayman) Limited, Grand Cayman
First Caribbean International Bank (Cayman) Limited, Grand Cayman
Cainvest Bank and Trust Limited, Grand Cayman
Merrill Lynch Bank and Trust Company (Cayman) Limited, Grand Cayman
RBC Royal Bank (Cayman) Limited, Grand Cayman
Scotiabank & Trust (Cayman) Ltd, Grand Cayman